Льготы и бонусы для собственников недвижимости в Италии
Владение недвижимостью в Италии предоставляет собственникам ряд налоговых льгот и бонусов, направленных на стимулирование инвестиций в жилье, улучшение его качества и безопасности.
Ниже представлен подробный обзор основных программ и изменений, актуальных на 2025 год.
Ниже представлен подробный обзор основных программ и изменений, актуальных на 2025 год.
1. ЛЬГОТЫ ДЛЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ ПЕРВОГО ЖИЛЬЯ (Prima Casa),
направленные на снижение налоговой нагрузки при покупке недвижимости.
Ниже представлены основные положения и изменения, актуальные на текущий год.
направленные на снижение налоговой нагрузки при покупке недвижимости.
Ниже представлены основные положения и изменения, актуальные на текущий год.
● Сниженные налоговые ставки:
- Регистрационный налог: При покупке первого жилья ставка составляет 2% от кадастровой стоимости недвижимости, что значительно ниже стандартной ставки.
- Налог на добавленную стоимость (НДС): При приобретении нового жилья у застройщика применяется сниженная ставка НДС в размере 4%.
- Регистрационный налог: При покупке первого жилья ставка составляет 2% от кадастровой стоимости недвижимости, что значительно ниже стандартной ставки.
- Налог на добавленную стоимость (НДС): При приобретении нового жилья у застройщика применяется сниженная ставка НДС в размере 4%.
● Освобождение от налога на имущество (IMU):
Основное жилье освобождается от уплаты налога на недвижимость IMU, за исключением объектов класса “люкс” (категории A1, A8 и A9).
Основное жилье освобождается от уплаты налога на недвижимость IMU, за исключением объектов класса “люкс” (категории A1, A8 и A9).
● Изменения в сроках продажи ранее приобретенной недвижимости
Согласно Закону о бюджете на 2025 год, срок для продажи ранее приобретенной недвижимости, чтобы сохранить льготы при покупке нового первого жилья, увеличен с одного года до двух лет. Это изменение предоставляет покупателям больше времени для реализации своей предыдущей собственности без потери налоговых преимуществ.
Согласно Закону о бюджете на 2025 год, срок для продажи ранее приобретенной недвижимости, чтобы сохранить льготы при покупке нового первого жилья, увеличен с одного года до двух лет. Это изменение предоставляет покупателям больше времени для реализации своей предыдущей собственности без потери налоговых преимуществ.
● Программа “Fondo di Garanzia per la Prima Casa”
Для поддержки покупателей первого жилья продолжает действовать “Фонд гарантирования первого жилья”, который предоставляет государственные гарантии по ипотечным кредитам. В 2025 году фонд был дополнительно усилен:
• Увеличение финансирования: Дополнительные 130 миллионов евро выделены на 2025 год, и по 270 миллионов евро — на 2026 и 2027 годы.
• Расширение категорий получателей: Особое внимание уделяется молодым покупателям до 36 лет, семьям с низким доходом и работникам с нестабильной занятостью.
Для поддержки покупателей первого жилья продолжает действовать “Фонд гарантирования первого жилья”, который предоставляет государственные гарантии по ипотечным кредитам. В 2025 году фонд был дополнительно усилен:
• Увеличение финансирования: Дополнительные 130 миллионов евро выделены на 2025 год, и по 270 миллионов евро — на 2026 и 2027 годы.
• Расширение категорий получателей: Особое внимание уделяется молодым покупателям до 36 лет, семьям с низким доходом и работникам с нестабильной занятостью.
Требования для получения льгот
Для использования льгот при покупке первого жилья необходимо соответствовать следующим условиям:
● Отсутствие другой недвижимости в том же муниципалитете: Покупатель не должен владеть другой жилой недвижимостью в пределах того же коммуны, где приобретается новое жилье.
● Отсутствие ранее приобретенной с льготами недвижимости по всей
стране: Покупатель не должен владеть другой недвижимостью, приобретенной с использованием льгот “Prima Casa” на территории Италии.
● Покупатель должен зарегистрировать свое постоянное место жительства в муниципалитете, где находится приобретаемая недвижимость, в течение 18 месяцев с момента покупки.
Для использования льгот при покупке первого жилья необходимо соответствовать следующим условиям:
● Отсутствие другой недвижимости в том же муниципалитете: Покупатель не должен владеть другой жилой недвижимостью в пределах того же коммуны, где приобретается новое жилье.
● Отсутствие ранее приобретенной с льготами недвижимости по всей
стране: Покупатель не должен владеть другой недвижимостью, приобретенной с использованием льгот “Prima Casa” на территории Италии.
● Покупатель должен зарегистрировать свое постоянное место жительства в муниципалитете, где находится приобретаемая недвижимость, в течение 18 месяцев с момента покупки.
2. ЛЬГОТЫ ДЛЯ ПОКУПАТЕЛЕЙ ДО 36 ЛЕТ
Программа поддержки молодых покупателей продлена до конца 2027 года. Она предусматривает:
• Государственные гарантии по ипотеке: Гарантия до 80% от суммы кредита для молодых людей с годовым доходом (ISEE) не более 40 000 евро.
• Освобождение от налогов: Освобождение от уплаты регистрационного, ипотечного и кадастрового налогов при покупке первого жилья.
Программа поддержки молодых покупателей продлена до конца 2027 года. Она предусматривает:
• Государственные гарантии по ипотеке: Гарантия до 80% от суммы кредита для молодых людей с годовым доходом (ISEE) не более 40 000 евро.
• Освобождение от налогов: Освобождение от уплаты регистрационного, ипотечного и кадастрового налогов при покупке первого жилья.
3. БОНУС НА ЗАМЕНУ ОКОН И ДВЕРЕЙ (Bonus Infissi)
Bonus Infissi позволяет частично вернуть деньги, потраченные на покупку и установку новых окон и дверей.
Однако есть изменения по сравнению с прошлыми годами:
• 50% возврата для первого жилья;
• 36% возврата для второго жилья.
Bonus Infissi позволяет частично вернуть деньги, потраченные на покупку и установку новых окон и дверей.
Однако есть изменения по сравнению с прошлыми годами:
• 50% возврата для первого жилья;
• 36% возврата для второго жилья.
✅ Какие льготы доступны?
Есть два варианта получения бонуса:
1. Бонус за реконструкцию (Bonus Ristrutturazione) – если замена окон проводится в рамках более крупного ремонта (например, изменение размеров окон, замена материалов, перепланировка помещений).
• Максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 96 000 евро за одно жилье.
• Деньги возвращаются в виде налогового вычета в течение 10 лет.
2. Эко-бонус (Ecobonus) – если окна меняются для улучшения энергоэффективности дома без других ремонтных работ.
• Налоговый вычет 50% для первого жилья, 36% для второго.
• Максимальная сумма затрат — 60 000 евро.
• Новые окна должны улучшать теплоизоляцию дома.
Главное отличие: Бонус на ремонт не требует улучшения энергоэффективности, а Экобонус — обязателен.
Есть два варианта получения бонуса:
1. Бонус за реконструкцию (Bonus Ristrutturazione) – если замена окон проводится в рамках более крупного ремонта (например, изменение размеров окон, замена материалов, перепланировка помещений).
• Максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 96 000 евро за одно жилье.
• Деньги возвращаются в виде налогового вычета в течение 10 лет.
2. Эко-бонус (Ecobonus) – если окна меняются для улучшения энергоэффективности дома без других ремонтных работ.
• Налоговый вычет 50% для первого жилья, 36% для второго.
• Максимальная сумма затрат — 60 000 евро.
• Новые окна должны улучшать теплоизоляцию дома.
Главное отличие: Бонус на ремонт не требует улучшения энергоэффективности, а Экобонус — обязателен.
Какие работы можно делать?
✔️ Замена старых окон и балконных дверей на новые с лучшей тепло- и шумоизоляцией
✔️ Изменение размеров окон (если это часть реконструкции)
✔️ Замена жалюзи, ставней, маркиз (если вместе с окнами)
✔️ Установка стеклопакетов с энергосбережением
❌ Не подходит для:
• Установки окон там, где их раньше не было
• Замены окон без улучшения теплоизоляции
• Работ в гаражах, складах и других неотапливаемых помещениях.
Этот бонус помогает сэкономить на замене окон и дверей, сделать дом теплее и энергоэффективнее.
Чтобы получить бонус очень важно правильно оформить все бумаги, не достаточно просто предоставить чеки из магазинов.
✔️ Замена старых окон и балконных дверей на новые с лучшей тепло- и шумоизоляцией
✔️ Изменение размеров окон (если это часть реконструкции)
✔️ Замена жалюзи, ставней, маркиз (если вместе с окнами)
✔️ Установка стеклопакетов с энергосбережением
❌ Не подходит для:
• Установки окон там, где их раньше не было
• Замены окон без улучшения теплоизоляции
• Работ в гаражах, складах и других неотапливаемых помещениях.
Этот бонус помогает сэкономить на замене окон и дверей, сделать дом теплее и энергоэффективнее.
Чтобы получить бонус очень важно правильно оформить все бумаги, не достаточно просто предоставить чеки из магазинов.
4. БОНУС НА ОПЛАТУ КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ
Хорошая новость для тех, кто получает социальную скидку на свет и газ: программа продлена на весь 2025 год без изменений. Правительство оставило прежние условия, такие же, как в 2024 году.
Хорошая новость для тех, кто получает социальную скидку на свет и газ: программа продлена на весь 2025 год без изменений. Правительство оставило прежние условия, такие же, как в 2024 году.
Как работает бонус?
Эта скидка предназначена для семей с низким доходом:
• Если доход (ISEE) меньше 9 530 евро – семья имеет право на бонус.
• Если в семье 4 и более детей – порог выше (до 20 000 евро).
• Скидка применяется автоматически, но нужно обновить ISEE.
Размер скидки зависит от типа семьи и региона проживания (для газа – от климатической зоны).
Эта скидка предназначена для семей с низким доходом:
• Если доход (ISEE) меньше 9 530 евро – семья имеет право на бонус.
• Если в семье 4 и более детей – порог выше (до 20 000 евро).
• Скидка применяется автоматически, но нужно обновить ISEE.
Размер скидки зависит от типа семьи и региона проживания (для газа – от климатической зоны).
Есть ли помощь для людей с заболеваниями?
Да, есть отдельный бонус на электричество для тех, кто использует медицинские аппараты, необходимые для жизни. В этом случае доход (ISEE) неважен.
Да, есть отдельный бонус на электричество для тех, кто использует медицинские аппараты, необходимые для жизни. В этом случае доход (ISEE) неважен.
Как подать заявку?
Через мэрию или Центр помощи (CAF), предоставив медицинскую справку из ASL.
Через мэрию или Центр помощи (CAF), предоставив медицинскую справку из ASL.
Сколько можно получить?
От 168 до 544 евро в год, в зависимости от мощности счетчика и потребления электроэнергии.
От 168 до 544 евро в год, в зависимости от мощности счетчика и потребления электроэнергии.
5. СУПЕРБОНУС 110% - государственная программа Италии для поддержки модернизации недвижимости. Она позволяет получать владельцам жилья налоговый вычет на работы, направленные на повышение энергоэффективности и сейсмоустойчивости зданий.
Какие работы подпадают под Супербонус?
1. Основные работы:
• Теплоизоляция фасадов (замена утеплителя, утепление стен, крыши).
• Замена центральных систем отопления (например, установка теплового насоса, солнечных панелей, конденсационного котла).
• Повышение сейсмической устойчивости зданий.
2. Сопутствующие работы:
• Замена окон и дверей.
• Установка солнечных батарей и систем хранения энергии.
• Установка зарядных станций для электромобилей.
1. Основные работы:
• Теплоизоляция фасадов (замена утеплителя, утепление стен, крыши).
• Замена центральных систем отопления (например, установка теплового насоса, солнечных панелей, конденсационного котла).
• Повышение сейсмической устойчивости зданий.
2. Сопутствующие работы:
• Замена окон и дверей.
• Установка солнечных батарей и систем хранения энергии.
• Установка зарядных станций для электромобилей.
В 2025 году в Италии программа “Супербонус 110%” претерпела значительные изменения, направленные на оптимизацию государственных расходов и предотвращение злоупотреблений. Ниже представлены ключевые аспекты и нововведения, актуальные на текущий год.
Снижение процентной ставки:
• Новая ставка вычета: С 1 января 2025 года ставка налогового вычета по программе “Супербонус” снижена с 110% до 65% от понесенных расходов на работы по повышению энергоэффективности и сейсмической безопасности зданий.
• Новая ставка вычета: С 1 января 2025 года ставка налогового вычета по программе “Супербонус” снижена с 110% до 65% от понесенных расходов на работы по повышению энергоэффективности и сейсмической безопасности зданий.
☝Изменение механизма получения льготы:
• Только налоговый вычет: В 2025 году получить “Супербонус” можно исключительно через налоговый вычет (detrazione fiscale), распределенный равномерно на несколько лет. Возможность передачи налогового кредита или скидки на счет-фактуру отменена.
• Только налоговый вычет: В 2025 году получить “Супербонус” можно исключительно через налоговый вычет (detrazione fiscale), распределенный равномерно на несколько лет. Возможность передачи налогового кредита или скидки на счет-фактуру отменена.
Срок действия программы:
• Окончание программы: Официально программа “Супербонус” завершает свое действие 31 декабря 2025 года. Владельцам недвижимости и потенциальным покупателям рекомендуется внимательно ознакомиться с новыми условиями и сроками действия льгот для эффективного планирования своих инвестиций.
• Окончание программы: Официально программа “Супербонус” завершает свое действие 31 декабря 2025 года. Владельцам недвижимости и потенциальным покупателям рекомендуется внимательно ознакомиться с новыми условиями и сроками действия льгот для эффективного планирования своих инвестиций.
6. БОНУС НА КОНДИЦИОНЕРЫ (Bonus Condizionatori 2025)
Размер вычета:
• 50% от понесенных расходов на покупку и установку энергоэффективных кондиционеров.
Размер вычета:
• 50% от понесенных расходов на покупку и установку энергоэффективных кондиционеров.
Условия получения:
• Бонус доступен как при проведении ремонтных работ, так и при самостоятельной установке без капитального ремонта.
• Устройство должно соответствовать высоким стандартам энергоэффективности.
• Бонус доступен как при проведении ремонтных работ, так и при самостоятельной установке без капитального ремонта.
• Устройство должно соответствовать высоким стандартам энергоэффективности.
Распределение вычета:
• Налоговый вычет распределяется равномерно на 10 лет. Для получения бонуса необходимо сохранить все счета и платежные документы подтверждающие покупку и установку оборудования.
• Налоговый вычет распределяется равномерно на 10 лет. Для получения бонуса необходимо сохранить все счета и платежные документы подтверждающие покупку и установку оборудования.
7. БОНУС НА БЫТОВУЮ ТЕХНИКУ (Bonus Elettrodomestici 2025)
Размер вычета:
• 50% от расходов на покупку новой энергоэффективной бытовой техники.
Размер вычета:
• 50% от расходов на покупку новой энергоэффективной бытовой техники.
Максимальная сумма расходов:
• До 5 000 евро.
• До 5 000 евро.
Распределение вычета:
• Налоговый вычет распределяется равномерно на 10 лет.
☝Программа действует в течение 2025 года или до исчерпания выделенного фонд в размере 50 миллионов евро.
Рекомендуется совершать покупки в первые месяцы года для увеличения шансов на получение бонуса.
• Налоговый вычет распределяется равномерно на 10 лет.
☝Программа действует в течение 2025 года или до исчерпания выделенного фонд в размере 50 миллионов евро.
Рекомендуется совершать покупки в первые месяцы года для увеличения шансов на получение бонуса.
8. БОНУС НА УСТРАНЕНИЕ АРХИТЕКТУРНЫХ БАРЬЕРОВ (Bonus Barriere Architettoniche)
Этот бонус предоставляет налоговый вычет в размере 75% на работы, направленные на улучшение доступности зданий для людей с ограниченными возможностями.
Этот бонус предоставляет налоговый вычет в размере 75% на работы, направленные на улучшение доступности зданий для людей с ограниченными возможностями.
Основные положения бонуса:
• Размер вычета: 75% от понесенных расходов.
• Период действия: Программа продлена до 31 декабря 2025 года.
• Максимальные суммы расходов:
• 50 000 евро для односемейных домов или отдельных квартир.
• 40 000 евро на каждую единицу недвижимости в многоквартирных домах с 2–8 квартирами.
• 30 000 евро на каждую единицу недвижимости в зданиях с более чем 8 квартирами.
• Срок распределения вычета: Налоговый вычет распределяется равномерно на 5 лет.
• Размер вычета: 75% от понесенных расходов.
• Период действия: Программа продлена до 31 декабря 2025 года.
• Максимальные суммы расходов:
• 50 000 евро для односемейных домов или отдельных квартир.
• 40 000 евро на каждую единицу недвижимости в многоквартирных домах с 2–8 квартирами.
• 30 000 евро на каждую единицу недвижимости в зданиях с более чем 8 квартирами.
• Срок распределения вычета: Налоговый вычет распределяется равномерно на 5 лет.
✅ Какие работы покрываются бонусом?
Бонус распространяется на работы, соответствующие требованиям Министерского декрета от 14 июня 1989 года, № 236, включая:
• Установка лифтов и подъемников.
• Монтаж пандусов для преодоления ступеней.
• Расширение дверных проемов.
• Установку автоматических дверей.
• Любые другие работы, направленные на устранение препятствий для передвижения людей с ограниченными возможностями.
Бонус распространяется на работы, соответствующие требованиям Министерского декрета от 14 июня 1989 года, № 236, включая:
• Установка лифтов и подъемников.
• Монтаж пандусов для преодоления ступеней.
• Расширение дверных проемов.
• Установку автоматических дверей.
• Любые другие работы, направленные на устранение препятствий для передвижения людей с ограниченными возможностями.
❗️Условия получения бонуса:
Тип недвижимости: Бонус применяется к существующим зданиям всех категорий, включая жилые и коммерческие объекты.
Тип недвижимости: Бонус применяется к существующим зданиям всех категорий, включая жилые и коммерческие объекты.
Способы получения льготы:
- Налоговый вычет в размере 75% от понесенных расходов.
- Скидка на счет-фактуру от подрядчика.
- Передача налогового кредита третьим лицам, таким как банки или другие финансовые учреждения.
- Налоговый вычет в размере 75% от понесенных расходов.
- Скидка на счет-фактуру от подрядчика.
- Передача налогового кредита третьим лицам, таким как банки или другие финансовые учреждения.
Воспользовавшись данным бонусом, владельцы недвижимости в Италии могут существенно снизить расходы на модернизацию своих объектов, обеспечивая при этом комфорт и безопасность для всех категорий граждан.
☝Важно отметить, что для получения бонуса работы должны быть выполнены строгом соответствии с действующими нормативами и стандартами, направленными на обеспечение доступности для людей с ограниченными возможностями.
9. БОНУС БЕЗОПАСНОСТИ (bonus sicurezza)
Чтобы чувствовать себя в безопасности и не переживать за дом во время поездок, воспользуйтесь бонусом безопасности 2025. Это отличная возможность сэкономить на установке видеокамер и сигнализации, обеспечив надежную защиту вашего дома.
Чтобы чувствовать себя в безопасности и не переживать за дом во время поездок, воспользуйтесь бонусом безопасности 2025. Это отличная возможность сэкономить на установке видеокамер и сигнализации, обеспечив надежную защиту вашего дома.
❗️Этот бонус предоставляет налоговый вычет 36% на расходы, связанные с улучшением безопасности жилья. Максимальная сумма расходов, на которую распространяется бонус, составляет 48 000 евро на одну недвижимость.
✅ Какие работы покрывает бонус?
Программа распространяется на установку и модернизацию систем безопасности, включая:
• Сигнализации и охранные системы – электронные устройства для
предотвращения проникновения.
• Камеры видеонаблюдения – для контроля внутренних и внешних зон.
• Бронированные двери – установка устойчивых к взлому дверей.
• Решетки и ставни – защитные конструкции для окон и входов.
• Видеодомофоны – устройства для контроля доступа.
Программа распространяется на установку и модернизацию систем безопасности, включая:
• Сигнализации и охранные системы – электронные устройства для
предотвращения проникновения.
• Камеры видеонаблюдения – для контроля внутренних и внешних зон.
• Бронированные двери – установка устойчивых к взлому дверей.
• Решетки и ставни – защитные конструкции для окон и входов.
• Видеодомофоны – устройства для контроля доступа.
☝Важно отметить, что для получения бонуса не обязательно проводит капитальный ремонт – он применяется даже при установке отдельных элементов безопасности.
Как получить налоговый вычет?
• Вычет разделяется на 10 равных частей и применяется в течение 10 лет.
• Например, если затраты составляют 10 000 евро, вычет составит 3 600 евро, а ежегодное снижение налога – 360 евро в течение десяти лет.
• Вычет разделяется на 10 равных частей и применяется в течение 10 лет.
• Например, если затраты составляют 10 000 евро, вычет составит 3 600 евро, а ежегодное снижение налога – 360 евро в течение десяти лет.
Срок действия
Бонус доступен до 31 декабря 2025 года. Чтобы воспользоваться программой, все работы должны быть выполнены и оплачены до этой даты.
Бонус доступен до 31 декабря 2025 года. Чтобы воспользоваться программой, все работы должны быть выполнены и оплачены до этой даты.
Как оформить бонус?
1. Оплата должна быть безналичной – банковским или почтовым переводом с указанием кода налогоплательщика, данных подрядчика и ссылки на законодательство.
2. Сохранение документов – необходимо иметь чеки, счета-фактуры и разрешительные документы.
3. Отражение расходов в налоговой декларации – указывать сумму в форме 730 или Redditi Persone Fisiche за год, следующий за годом расходов.
1. Оплата должна быть безналичной – банковским или почтовым переводом с указанием кода налогоплательщика, данных подрядчика и ссылки на законодательство.
2. Сохранение документов – необходимо иметь чеки, счета-фактуры и разрешительные документы.
3. Отражение расходов в налоговой декларации – указывать сумму в форме 730 или Redditi Persone Fisiche за год, следующий за годом расходов.
ОБЩИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
• Своевременное оформление документов: Для получения налоговых вычетов необходимо тщательно собирать и хранить все связанные с расходами документы, включая счета, квитанции и официальные контракты.
• Консультация со специалистами: Налоговое законодательство Италии регулярно обновляется. Рекомендуется обращаться к профессиональным консультантам для получения актуальной информации и оптимального использования доступных льгот.
• Своевременное оформление документов: Для получения налоговых вычетов необходимо тщательно собирать и хранить все связанные с расходами документы, включая счета, квитанции и официальные контракты.
• Консультация со специалистами: Налоговое законодательство Италии регулярно обновляется. Рекомендуется обращаться к профессиональным консультантам для получения актуальной информации и оптимального использования доступных льгот.